2024년이 다가오면서 많은 분들이 연말정산 시즌을 준비하고 있습니다. 연말정산은 매년 1월부터 시작되며, 한 해 동안 납부한 세금을 정산해 세금을 추가로 납부하거나 환급받는 과정입니다. 제대로 준비하면 13월의 월급으로 불리는 소중한 환급금을 받을 수 있지만, 놓치는 부분이 있다면 오히려 세금 폭탄을 맞을 수 있습니다.
이번 포스팅에서는 2024년 연말정산 공제 항목과 혜택을 상세히 소개하겠습니다.
2024년 연말정산 공제와 감면 주요 변경사항
출산·보육수당 비과세 한도 상향
2024년부터 출산·보육수당의 비과세 한도가 월 10만 원에서 월 20만 원으로 상향되었습니다. 이는 육아에 필요한 재정적 부담을 덜어주는 중요한 변화로, 해당 수당을 받는 근로자라면 꼭 확인해야 할 사항입니다.
의료비 세액공제 대상 확대
기존 의료비 세액공제는 본인 및 가족의 의료비에 한정되었지만, 이제부터는 6세 이하 부양가족도 추가됩니다. 어린 자녀를 둔 가정에서는 의료비 공제 항목을 꼼꼼히 챙겨야 절세 효과를 누릴 수 있습니다.
자녀세액공제 금액 확대
자녀세액공제 금액이 대폭 상향되었습니다.
- 자녀 1명: 연 15만 원 (기존과 동일)
- 자녀 2명: 연 35만 원
- 자녀 3명 이상: 2명을 초과하는 자녀 1명당 연 30만 원 추가 공제
특히, 이번에는 공제대상이 손자녀까지 확대되어 여러 세대를 지원하는 가족에게 유리합니다.
신설된 결혼세액공제
혼인신고를 한 거주자는 혼인신고 한 해에 50만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다. 이는 결혼을 장려하고 초기 결혼 생활의 재정적 부담을 덜기 위한 혜택입니다.
부동산 관련 연말정산 공제 변경사항
주택청약종합저축 소득공제 한도 확대
무주택 세대주라면 주택청약종합저축 납입액에 대한 소득공제 한도가 기존 연 240만 원에서 300만 원으로 늘어났습니다. 단, 총 급여액이 7,000만 원 미만인 경우에만 해당됩니다.
월세 세액공제 상향
- 소득기준: 기존 총급여 7,000만 원 이하 → 8,000만 원 이하
- 공제한도: 기존 연 750만 원 → 1,000만 원
월세 부담이 큰 무주택자들에게 특히 유리한 혜택이니, 월세 계약서를 준비해 공제를 신청하세요.
장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제
- 공제 한도: 기존 연 300만 ~ 1,800만 원 → 600만 ~ 2,000만 원
- 주택 요건: 기준시가 5억 원 이하 → 6억 원 이하
단, 이 공제는 2024년 1월 1일 이후 주택을 취득한 경우부터 적용됩니다.
연말정산 절세를 위한 꿀팁
연금저축 및 IRP 활용
연금저축과 IRP(개인형퇴직연금) 납입액은 세액공제를 받을 수 있는 대표적인 상품입니다.
- 연금저축: 연 600만 원까지
- IRP 포함: 연 900만 원 한도
총급여 5,500만 원 이하 근로자는 납입액의 16.5%, 초과 근로자는 13.2%의 세액공제율이 적용됩니다.
절세 예시
- 연 900만 원을 납입한 총급여 5,500만 원 이하 근로자는 최대 148만 5,000원의 세액공제를 받을 수 있습니다.
신용카드보다 체크카드 활용
신용카드 사용액은 15% 공제율이 적용되지만, 체크카드와 현금영수증은 30% 공제율이 적용됩니다. 따라서 연말에 큰 금액을 결제할 계획이 있다면 체크카드를 사용하는 것이 유리합니다.
국세청이 알려주는 연말정산 꿀팁 5가지
- 부모님을 부양하는 경우
따로 사는 소득이 없는 부모님을 부양한다면 기본공제를 받을 수 있습니다. - 맞벌이 부부는 부양가족 공제를 급여가 많은 배우자가
소득이 많은 배우자가 부양가족 공제를 신청하는 것이 유리합니다. - 주거용 오피스텔의 월세액도 공제 가능
주거용으로 사용하는 오피스텔의 월세액도 소득공제를 받을 수 있습니다. - 체크카드와 현금영수증 사용을 우선
신용카드보다는 체크카드와 현금영수증 사용이 절세에 더 유리합니다. - 의료비 및 신용카드는 급여가 적은 배우자가 지출
급여가 적은 배우자가 의료비와 신용카드를 사용하면 더 많은 공제를 받을 수 있습니다.
연말정산을 준비하며
2024년 연말정산에서는 많은 공제 항목이 확대되고 새로운 혜택이 추가되었습니다. 이를 잘 활용하면 세금을 줄이고 더 큰 환급금을 받을 수 있습니다.
- 자신의 상황에 맞는 공제 항목을 꼼꼼히 확인
- 국세청 홈택스에서 모의 계산 서비스 이용
- 증빙 자료를 사전에 준비
이러한 준비 과정을 통해 13월의 월급을 최대한 누릴 수 있기를 바랍니다. 지금부터 준비를 시작해보세요!